时间表:美国,香港监管机构努力获得中国审计报告

2017-11-11 05:48:35

北京(路透社) - 一些现任和前任毕马威会计师事务所合伙人正面临香港法院的藐视诉讼,因为在美国上市的失败的中国医疗中心的清算人因拒绝出示中国工作文件而加大了对审计师的诉讼该案件凸显了中国不愿交出大陆文件与需要此类文件的海外监管机构之间长期存在的争斗 - 让审计人员在与北京上市或在与外国上市公司打交道时面临离境处罚之间陷入困境以下是美国和香港监管机构试图从大陆获取审计文件的时间表 2010年:上市公司会计监督委员会(PCAOB)寻求对中国四大会计师事务所 - 德勤会计师事务所,毕马威会计师事务所,普华永道会计师事务所和安永会计师事务所的大陆分支机构进行检查中国拒绝向PCAOB提供访问权限 2010年10月:PCAOB停止批准中国审计公司的新申请 2011-2013:PCAOB,美国证券交易委员会(SEC),中国财政部(MOF)和中国证券监督管理委员会(CSRC)讨论联合检查对美国上市公司进行审计的会计 2012年8月:香港证券及期货事务监察委员会开始针对安永香港提起诉讼,因未能出示安永大陆单位持有的与标准水有关的会计记录 2012年10月:中国允许PCAOB观察中国当局的审计检查2012年12月:美国证券交易委员会指控四大会计师事务所的中国子公司和BDO因未能出示证件而违反证券 2013年5月:在某些情况下,PCAOB与MOF和CSRC就交换审计文件达成了一项非约束性协议关于跨境视察的谈判仍在继续 2014年6月:香港证监会注意到安永已生产标准水文件 2015年6月:美国财政部报告称,美国和中国的监管机构承诺在中国进行审计员试点检查计划2015年2月:美国证券交易委员会与中国四大会计师事务所的关联公司达成和解协议每人同意支付50万美元 2015年11月:PCAOB要求四大公司的中国分支机构在与中国监管机构的最新一轮谈判后,于2015年12月初交出部分数据 2016年2月:香港高等法院命令毕马威会计师事务所为中国医疗技术公司制作审计文件和其他记录 2016年12月:PCAOB确认注册审计师必须遵守PCAOB文件列报规则 2017年7月:PCAOB谴责并撤销国富浩华(香港)会计师事务所有限公司未能出示审计文件的注册 2017年11月:PCAOB禁止香港审计公司Anthony Kam&Associates和Anthony Kam五年因违反证券法,PCAOB规则和审计标准而对Sino Agro Food,Inc进行审计作者: